El Consejo de Gobierno del BCE propone simplificar las normas bancarias de la UE

Incluyen reducir el número de elementos de los marcos de ponderaciones por riesgo y de la ratio de apalancamiento, introducir un régimen prudencial considerablemente más sencillo para las entidades de menor tamaño, basado en el régimen de la UE existente, introducir un mecanismo europeo de gobernanza que incorpore una visión holística del nivel global de capital y completar la unión de ahorros e inversiones, incluida la unión bancaria, para fomentar la integración transfronteriza y permitir mercados de capitales más eficientes.

Las recomendaciones han sido respaldadas por el Consejo de Gobierno y se presentarán ahora a la Comisión Europea.

Estas propuestas tienen por objetivo simplificar el marco, manteniendo la capacidad de resistencia del sistema bancario europeo y asegurando que las autoridades microprudenciales, macroprudenciales y de resolución sigan cumpliendo eficazmente sus objetivos.

Una de las recomendaciones es simplificar el diseño de los requerimientos y de los colchones de capital de las entidades de crédito, lo que se conoce como estructuras de capital, introduciendo dos cambios.

En primer lugar, fusionando los niveles de los colchones de capital existentes en solo dos: un colchón no liberable y un colchón liberable que las autoridades puedan reducir en períodos de dificultad. Al fusionar los colchones, será importante preservar las facultades y competencias actuales de las autoridades. En segundo lugar, reduciendo los elementos del marco de la ratio de apalancamiento de cuatro a dos: un requerimiento mínimo del 3 % y un colchón único, que podría fijarse en cero para las entidades de menor tamaño.

Para mejorar la calidad del capital de las entidades de crédito, el Consejo de Gobierno propone reforzar la capacidad del capital de nivel adicional 1 (AT1) para absorber pérdidas en condiciones operativas normales, lo que sería conforme con el Acuerdo de Basilea y mantendría la resiliencia. Alternativamente, podrían eliminarse elementos distintos del capital de la estructura de capital en situación de gestión continuada, siempre que el cumplimiento de Basilea y la neutralidad del capital no se vean comprometidos.

El Consejo de Gobierno propone aumentar significativamente la proporcionalidad de las normas bancarias de la UE, ampliando a más entidades el régimen que se aplica actualmente a las entidades de menor tamaño y simplificando las normas aplicables de manera prudente y armonizada.

Para simplificar el marco macroprudencial, el Consejo de Gobierno recomienda la reciprocidad automática de las medidas macroprudenciales, lo que asegura que todas las entidades de crédito que operan en un país en el que se aplica una medida macroprudencial estén sujetas a esa medida.

En cuanto al marco aplicable en caso de inviabilidad, el Consejo de Gobierno recomienda un mayor alineamiento entre los requisitos de resolución a los que están sujetos todas las entidades con los previstos para las entidades de importancia sistémica mundial (G-SIBs). Ello debería hacerse sin reducir los componentes de los balances de las entidades que pueden utilizarse para absorber pérdidas y recapitalizar la entidad en caso de que entre en resolución, haciendo que la normativa de la UE siga siendo acorde a las normas internacionales y que las reglas sean más transparentes y previsibles.

Para lograr una mayor armonización, el Consejo de Gobierno recomienda que las normas bancarias de la UE se adopten mediante reglamentos directamente aplicables en lugar de en directivas.

Por lo que respecta a la supervisión, el Consejo de Gobierno recomienda que se complete el código normativo único y se armonicen las normas sobre autorizaciones, gobernanza y operaciones con partes vinculadas, lo que reduciría la complejidad. Los supervisores deberían tener mayor flexibilidad, por ejemplo, con respecto a la frecuencia con la que revisan los modelos internos de las entidades.

El Consejo de Gobierno propone simplificar la prueba de resistencia a escala de la UE racionalizando su metodología y alcance y haciendo que sus resultados sean más útiles tanto desde la perspectiva del sistema bancario como de las entidades individuales. Los resultados de esta prueba de resistencia revisada contribuirían a mejorar la coordinación entre los colchones macro y microprudenciales.

El Consejo de Gobierno propone asumir la responsabilidad de adoptar una visión holística del capital global en la unión bancaria y de las heterogeneidades entre países, lo que no existe actualmente. Para ello podría reforzarse el papel del Foro Macroprudencial, que ya reúne al Consejo de Gobierno y al Consejo de Supervisión, a fin de mejorar la coordinación y la coherencia entre países para el establecimiento de los instrumentos micro y macroprudenciales.

Por lo que se refiere a la presentación de información, el Consejo de Gobierno propone que las autoridades europeas compartan sus datos entre sí de manera más amplia, lo que permitiría a las entidades informar una sola vez, creándose así un sistema de información plenamente integrado a escala europea con fines estadísticos, prudenciales y de resolución. Esto podría hacerse, idealmente, a través del Comité Conjunto de Información Bancaria (Joint Bank Reporting Committee).

Todos los requisitos de información podrían revisarse cada tres o cinco años para asegurar que siguen siendo necesarios. Las entidades y los supervisores se centrarían en los datos importantes, sin tener en cuenta los errores menores de presentación de información aplicando un umbral de materialidad para las solicitudes de reenvío de datos.

La consolidación de los datos de supervisión y de los datos para divulgación reduciría en mayor medida la carga informadora y la información al público (información de Pilar 3) se derivaría de la presentada con fines de supervisión. El BCE remitirá las propuestas del informe publicado a la Comisión Europea, que está preparando un informe sobre la situación general del sistema bancario que se presentará en 2026.